Die AHV-Rente kann man bereits ein oder zwei Jahre vor dem
Erreichen des ordentlichen Rentenalters beziehen. Ob sich ein
frühzeitiger Bezug finanziell auszahlt, hängt in erster Linie von der
Lebenserwartung ab. Das VZ Vermögenszentrum hat Kriterien zusammengestellt, die in der Folge wiedergegeben sind.
Frauen erreichen das ordentliche Rentenalter mit 64 Jahren, Männer
mit 65 Jahren. Einen vorzeitigen Rentenbezug muss man spätestens im
Monat vor seinem Geburtstag bei der AHV einreichen. Danach ist ein
Vorbezug erst wieder ab dem folgenden Geburtstag möglich. Ein Vorbezug führt zu einer lebenslänglichen Rentenkürzung. Bezieht
man die Rente ein Jahr vor dem regulären Rentenalter, wird die Rente um
6,8 Prozent gekürzt. Bei einem Vorbezug um zwei Jahre beträgt die
Kürzung 13,6 Prozent. Der Vorbezug lohnt sich vor allem für Rentnerinnen
und Rentner, die von einer unterdurchschnittlichen Lebenserwartung
ausgehen.
Angenommen, ein alleinstehender Frühpensionär bezieht seine Rente mit
64 statt mit 65 Jahren. Wenn er Anrecht auf die Maximalrente hat,
erhält er dadurch nur 26’170 Franken statt 28’080 Franken jährlich. Der
Vorbezug zahlt sich aus, wenn der Rentner relativ früh stirbt, zum
Beispiel schon mit 70 Jahren. Bis zu seinem Tod bezieht er in diesem
Fall AHV-Renten von insgesamt 157’020 Franken (siehe Tabelle). Beim
regulären Bezug ab 65 wären es bis zu diesem Zeitpunkt nur 140’400
Franken. Bei rund 79 Jahren kippt die Rechnung: Ab diesem Alter ist die Summe
aller AHV-Renten höher, wenn die Rente erst ab 65 ausbezahlt wurde. Die
Lebenserwartung eines 65-jährigen Mannes liegt heute bei rund 83 Jahren.
Für Frauen sieht die Rechnung ähnlich aus; sie fahren bei einem
Vorbezug um ein Jahr besser als mit dem regulären Bezug ab 64, wenn sie
nicht älter als 78 werden. Eine 64-jährige Frau wird heute im
Durchschnitt rund 86 Jahre alt.
Beim Entscheid für oder gegen einen Vorbezug wichtig sind auch die
persönliche Einkommens-, Vermögens- und Steuersituation. AHV-Renten sind
vollumfänglich als Einkommen zu versteuern. Wenn zum Beispiel der
Ehepartner noch arbeitet, könnten sein Erwerbseinkommen und die
vorbezogene Rente zusammen eine so hohe Steuerprogression auslösen, dass
die zusätzlichen Steuern die Vorteile des Vorbezugs zunichte machen.
Quelle:
Vermögenszentrum
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Die AHV-Beitragspflicht endet erst mit dem ordentlichen
Rentenalter – auch für Frühpensionierte. Ein kleines Teilzeit-Pensum
kann ausreichen, die Beiträge um mehrere Tausend Franken zu senken.
Frühpensionierte müssen keine AHV-Beiträge zahlen, wenn ihr Ehepartner
als erwerbstätig im Sinne der AHV gilt und zusammen mit seinem
Arbeitgeber mindestens 960 Franken pro Jahr in die AHV einzahlt. Diese
Regel können sich Ehepaare zu Nutze machen: Wenn einer der beiden
Partner ein Teilzeitpensum beibehält, kann er unter Umständen seine
eigenen AHV-Beiträge senken und seinen Partner von der Beitragspflicht
entbinden.
Ein Beispiel verdeutlicht das Sparpotenzial. Ein frühpensioniertes
Ehepaar muss aufgrund des Renteneinkommens und Vermögens AHV-Beiträge
von 3’914 Franken leisten. Angenommen, die Ehefrau arbeitet noch 20
Prozent und erhält dafür ein Jahresgehalt von 15’000 Franken. Von diesem
Erwerbseinkommen fliessen 1’545 Franken an die AHV. Die Hälfte davon
wird der Frau vom Lohn abgezogen, die andere Hälfte zahlt ihr
Arbeitgeber.
Teilzeitangestellte mit einem Pensum von weniger als 50 Prozent
anerkennt die AHV nur dann als Erwerbstätige, wenn die Beiträge, die
sie und ihr Arbeitgeber leisten, höher sind als die Hälfte der
Beiträge, die sie als Nichterwerbstätige schulden würden. Ein
Frühpensionierter mit einem kleinen Teilzeitpensum, der diese Bedingung
erfüllt, zahlt deshalb AHV-Beiträge nur auf seinem Teilzeiteinkommen,
aber nicht auf den Renten und dem Vermögen. Als Nichterwerbstätige müsste die Ehefrau in unserem Beispiel 1’957
Franken in die AHV einzahlen. Dieser Betrag entspricht der Hälfte der
Beiträge des Ehepaares. Weil die Beiträge auf dem Erwerbseinkommen der
Ehefrau 979 Franken übersteigen (50 Prozent von 1’957 Franken), ist
ihre AHV-Beitragspflicht erfüllt. Und auch ihr Ehemann muss nichts mehr
bezahlen, weil die Frau im Sinne der AHV als erwerbstätig gilt und
ihre Beiträge 960 Franken übersteigen. Das Ehepaar zahlt also nur die AHV-Beiträge von 773 Franken, die der
Ehefrau vom Jahresgehalt abgezogen werden. Durch das Teilzeitpensum
der Ehefrau spart das Paar 3’141 Franken AHV-Beiträge im Jahr.
Ergänzung seitens Vorsorgemedia: Für Alleinstehende gibt es nur den Weg über eine berufliche Selbständigkeit, den AHV-Beiträgen über das Vermögen zu entgehen - diese Selbständigkeit zu erreichen, ist allerdings eine andere Geschichte.
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Quelle:
Vermögenszentrum VZ
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Die minimale Alters- und Invalidenrente für Personen ohne Beitragslücken
beträgt neu 1’170 Franken pro Monat, die Maximalrente 2’340 Fr.
Die Minimalrente erhöht sich dadurch um 10 Franken, die Maximalrente um
20 Fr. Die maximale Rente für Ehepaare steigt von 3'480 auf 3’510 Fr. im Monat.
Wer eine AHV- oder IV-Rente bezieht und in bescheidenen finanziellen
Verhältnissen lebt, hat Anspruch auf Ergänzungsleistungen. Der Betrag,
der für die Deckung des allgemeinen Lebensbedarfs angerechnet wird,
erhöht sich 2013 für Alleinstehende auf 19'210 und für Ehepaare
auf 28'815 Fr. pro Jahr.
Pflegebedürftige Rentnerinnen und Rentner erhalten eine
Hilflosenentschädigung – auch wenn sie in wirtschaftlich gesicherten
Verhältnissen leben. Je nach Grad der Hilflosigkeit oder
Pflegebedürftigkeit beträgt diese Entschädigung monatlich bis zu 936 (bisher 928) Fr.
Frühpensionierte, die das ordentliche Rentenalter noch nicht erreicht
haben, müssen AHV-Beiträge zahlen, auch wenn sie bereits eine AHV-Rente
beziehen. Die Beiträge richten sich nach dem Vermögen und
Renteneinkommen. Der jährliche Minimalbeitrag steigt 2013 auf 480 von bisher 475 Fr., der Maximalbeitrag liegt unverändert bei
23‘750 Fr.
Quelle:
Vermögenszentrum / Bund
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